Prórroga de impuestos para negocios: qué formulario usar, cuándo y cómo presentarlo

¿Qué formulario de prórroga usa su negocio?

Depende de la declaración de impuestos que presenta su negocio, no de cómo lo llame usted. Busque su tipo de negocio abajo.

Por qué las LLC se dividen en tres casos: de forma predeterminada, una LLC con dos o más miembros tributa como sociedad colectiva, y una LLC con un solo miembro se "descarta" (disregarded), así que su actividad va en la declaración de su dueño. Una LLC puede elegir tributar como corporación. Si lo hace, presenta una declaración corporativa y usa el Formulario 7004. Más sobre las prórrogas para LLC.

¿Su negocio usa un año fiscal? Sus fechas son distintas. Calcule su fecha de vencimiento.

Fechas de vencimiento de la prórroga de impuestos para negocios en 2027

Presente la prórroga a más tardar en la fecha de vencimiento original de la declaración. Para las declaraciones de año calendario 2026, es el 15 de marzo de 2027 para las sociedades colectivas y las corporaciones S. Para las corporaciones C, los fideicomisos y los caudales hereditarios, es el 15 de abril de 2027.

Un Formulario 7004 presentado mueve la fecha de vencimiento de la declaración a la fecha prorrogada de la última columna. Nunca mueve la fecha en que tiene que pagar.

Cómo presentar una prórroga de impuestos para negocios en línea

Tiene dos maneras de hacerlo en línea. El IRS acepta ambas.

1. Preséntelo electrónicamente (e-file)

El Formulario 7004 se presenta electrónicamente por medio del sistema Modernized e-File del IRS, con un proveedor autorizado de e-file. Usted recibe un acuse de recibo del IRS, no tiene nada que enviar por correo y puede pagar un saldo al mismo tiempo mediante retiro electrónico de fondos. La presentación electrónica tiene un costo. El IRS no ofrece una forma gratis de presentar electrónicamente el Formulario 7004: su programa Free File cubre el Formulario 4868 para personas físicas, no el Formulario 7004.

2. Llénelo en línea, imprímalo y envíelo por correo

Llene el Formulario 7004 aquí, en lenguaje sencillo. Llenamos el PDF del IRS en su navegador y le mostramos la dirección postal exacta para su declaración y su estado. Es gratis y no necesita cuenta. Usted lo envía por correo y se asegura de que tenga matasellos a más tardar en la fecha de vencimiento.

Las ofertas de un "Formulario 7004 gratis" casi siempre significan esto: es gratis llenarlo e imprimirlo, y luego usted lo envía por correo. Compare las dos maneras de presentarlo en línea.

Cómo presentar una prórroga de impuestos para negocios, paso a paso

1. Identifique su declaración y el código del formulario. Use la tabla de arriba. Cada declaración necesita su propio Formulario 7004; un formulario no puede cubrir dos declaraciones.
2. Escriba el nombre y el EIN exactamente como corresponde. Use el nombre de la declaración del año pasado. Si el nombre o el EIN no coincide con los registros del IRS, la prórroga no es válida.
3. Calcule su impuesto. La línea 6 es el impuesto total que espera para el año. La línea 7 es lo que ya pagó. La línea 8 es la diferencia.
4. Llene el Formulario 7004. Tiene una página y no requiere firma.
5. Preséntelo a más tardar en la fecha de vencimiento original. Preséntelo electrónicamente o envíelo por correo a la dirección del IRS que corresponde a su declaración, su estado y sus activos.
6. Pague lo que debe a más tardar en la fecha de vencimiento original. La mayoría de los negocios paga electrónicamente por medio de EFTPS.
7. Presente su declaración a más tardar en la fecha de vencimiento prorrogada. Es el 15 de septiembre de 2027 para las sociedades colectivas y las corporaciones S de año calendario, el 15 de octubre de 2027 para las corporaciones C y el 30 de septiembre de 2027 para los fideicomisos y los caudales hereditarios.

Guía completa.

Lo que hace y lo que no hace una prórroga de impuestos para negocios

Lo que hace

• Le da más tiempo para presentar: por lo general 6 meses, o 5 1/2 meses para fideicomisos y caudales hereditarios.
• Es automática. Usted no da un motivo y el IRS no envía una aprobación. Solo le escribe si niega su solicitud.

Lo que no hace

• No le da más tiempo para pagar. Al impuesto que no se paga a más tardar en la fecha de vencimiento original por lo general se le cobra una multa por pago tardío de 1/2 de 1% al mes, hasta un 25%, más intereses. Cómo funciona el pago.
• No prorroga todas las declaraciones. Solo cubre la declaración indicada en la línea 1.
• No prorroga su declaración estatal. Un Formulario 7004 federal solo cubre su declaración federal. Su estado tiene sus propias reglas. Consulte su estado.

Errores comunes con la prórroga para negocios

• Usar el formulario equivocado. Una corporación que presenta el Formulario 4868, o un dueño único que presenta el Formulario 7004.
• Un nombre que no coincide. Use el nombre de la declaración del año pasado, aunque el negocio tenga uno nuevo.
• Presentar la prórroga tarde. El Formulario 7004 se debe presentar a más tardar en la fecha de vencimiento original de la declaración.
• No pagar. La prórroga es solo para presentar.
• Un solo formulario para varias declaraciones. El IRS no acepta solicitudes generales.
• Enviar el Formulario 7004 por correo y luego presentar la declaración electrónicamente antes de tiempo. La declaración se puede procesar antes de que se conceda la prórroga, lo que puede generar un aviso de multa.

Guías de prórroga de impuestos para negocios por tipo de negocio

• Prórroga para corporación S (Formulario 1120-S): código 25, vence el 15 de marzo de 2027.
• Prórroga para corporación C (Formulario 1120): código 12, vence el 15 de abril de 2027.
• Prórroga para sociedad colectiva (Formulario 1065): código 09, vence el 15 de marzo de 2027.
• Prórroga para fideicomisos y caudales hereditarios (Formulario 1041): códigos 03, 04 y 05, vence el 15 de abril de 2027.
• Prórroga de impuestos para LLC: depende de cómo tributa la LLC.
• Los 34 códigos del Formulario 7004.